財務モデルとは、収益、コスト、資産、負債、資本を含む企業の財務状況を表す指標モデルのことです。財務モデリングは、意思決定者がより良い戦略的意思決定を行えるよう、企業の財務実績や将来予測を理解することを支援するために設計されています。
財務モデルの主な機能は、意思決定者にさまざまな戦略オプションを評価するためのツールを提供することです。モデル内の様々なパラメータを変化させることで、意思決定者は様々な戦略の財務的影響を予測し、最適な戦略的道筋を選択することができる。例えば、ある企業が新しい生産設備に投資すべきかどうかを検討している場合、財務モデルを使用して、そのような投資から得られるであろうリターンや、それが企業のキャッシュフローや収益性に与える影響を評価することができます。
財務モデリングは、戦略の実施状況を追跡・評価するためにも利用できる。実際の結果とモデルの予測を比較することで、マネジャーは戦略の有効性を評価し、必要に応じて調整を行うことができる。例えば、実際の収益がモデルによる予測を大幅に下回った場合、これは戦略の実行に問題があり、調整を行う必要があることを示している可能性がある。
さらに、財務モデリングは、投資家、債権者、規制当局といった外部の利害関係者に対して、企業の財務状況や見通しを提示するために使用することもできる。明確で透明性が高く、予測可能な財務の見方を提供することで、財務モデリングは、企業が外部の利害関係者の信頼と信用を築き、維持するのに役立つ。
商業銀行環境では、財務モデルは重要なツールである。融資希望者の信用リスクを評価し、起こりうる融資損失を予測し、銀行の資本と流動性を管理するために使用されます。これに類似して、銀行は収益性とリスク管理の目標を達成するために、商品やサービスの価格設定を最適化するために財務モデルを使用することもできます。
全体として、財務モデリングは、企業や銀行が財務状況をよりよく理解・管理し、より多くの情報に基づいた意思決定を行い、外部の利害関係者とのコミュニケーションをより効果的に行うのに役立つ強力なツールである。